CURSO ONLINE: DECLARACIÓN DE LA RENTA + IVA + SOCIEDADES

TOTAL HORAS FORMATIVAS: 100 HORAS

Módulo 1: Introducción al derecho tributario.

Tema 1: El tributo

1 Impuestos.

2 Tasas.

3 Contribuciones Especiales.

Tema 2: Hecho imponible

1 Elementos del Hecho Imponible

2 Exención y no sujeción

3 Devengo.

Tema 3: Sujeto pasivo

1 Concepto. Obligados tributarios

2 Pagos a cuenta

3 Representación

4 Domicilio Fiscal

5 Transmisión de la deuda

Tema 4: Determinación de la deuda tributaria

1 Base imponible

2 Base Liquidable

3 Tipo de Gravamen

4 Cuota Tributaria

Tema 5: Contenido de la deuda tributaria

1 Interés de demora

2 Recargos por declaración extemporánea

3 Recargos del período ejecutivo

Tema 6: Extinción de la deuda tributaria

1 Pago

2 Prescripción

3 Compensación

4 Condonación

5 Baja provisional por insolvencia

 

Módulo 2: Impuesto sobre la renta de las personas fisicas I.

Tema 1: Introducción

Tema 2: Elementos del impuesto

1 Ámbito Subjetivo

2 Aspectos Temporales: Período Impositivo e Imputación Temporal

3 Hecho Imponible. Exenciones

Tema 3: Rendimientos del trabajo

1 Rendimiento íntegro

2 Rendimientos del trabajo en especie (Art. 42 LIRPF)

3 Reducciones del rendimiento íntegro

4 Rendimiento Neto del Trabajo. Gastos deducibles

5 Reducción por obtención de rendimiento del trabajo

6 Imputación temporal

Tema 4: Rendimientos de actividades económicas

1 Concepto y delimitación

2 Elementos patrimoniales afectos

3 Imputación temporal

4 Régimen de estimación directa

5 Determinación del rendimiento neto en el régimen de estimación directa

6 Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión

7 Régimen de estimación objetiva I. Actividades distintas de las agrícolas, ganaderas y forestales

8 Régimen de estimación objetiva II. Actividades agrícolas, ganaderas y forestales

 

Módulo 3: Impuesto sobre la renta de las personas físicas II.

Tema 1: Rendimientos de capital inmobiliario

1 Rendimientos íntegros

2 Gastos deducibles

3 Rendimiento neto

4 Rendimiento neto reducido

Tema 2: Rendimientos de capital mobiliario (Art 25 LIRPF)

1 Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios

2 Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios

3 Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez y de rentas derivadas de la imposición de capitales.

4 Gastos deducibles y reducciones

Tema 3: Ganancias y pérdidas patrimoniales

1 Cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial

2 Beneficios fiscales aplicables

Tema 4: Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas

1 Imputación de rentas inmobiliarias

2 Atribución de rentas

Tema 5: Liquidación del impuesto

1 Integración y compensación de rentas

2 Base liquidable

3 Mínimo personal y familiar

4 Cuotas íntegras

5 Cuota liquida

6 Cuota diferencial

Tema 6: Gestión del impuesto

 

Módulo 4: impuesto sobre el valor añadido.

Tema 1: Naturaleza del impuesto

Tema 2: Hecho imponible

1 Operaciones interiores

2 Adquisiciones intracomunitarias

3 Importaciones

Tema 3: Operaciones no sujetas y operaciones exentas

Tema 4: Lugar de realización del hecho imponible

Tema 5: Devengo del impuesto

Tema 6: Sujetos pasivos

Tema 7: Repercusión del impuesto (art. 88 liva)

Tema 8: Base imponible

Tema 9: Tipos de gravamen

Tema 10: Deducción del impuesto

Tema 11: Gestión del impuesto

Tema 12: Regímenes especiales

 

Módulo 5: Impuesto sobre sociedades

Tema 1: Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto

1 Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)

2 Ámbito de aplicación espacial (Art.2 LIS)

Tema 2: Hecho imponible

1 Concepto (Art. 4 LIS)

2 Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)

3 Atribución de rentas (Art. 6 LIS)

Tema 3: Sujeto pasivo

1 Concepto (Art.7 LIS)

2 Residencia y domicilio fiscal (Art.8 LIS)

3 Exenciones (Art. 9 LIS)

Tema 4: Base imponible

1 Concepto y determinación de la base imponible (Art.10 LIS)

2 Imputación temporal (Art.11 LIS)

3 Amortizaciones (Art.12 LIS)

4 Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)

5 Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)

Tema 5: Periodo impositivo y devengo del impuesto

1 Periodo impositivo (Art.27 LIS)

2 Devengo del impuesto (Art.28 LIS)

Tema 6: Tipo impositivo

1 Cuota íntegra (Art. 30 LIS)

Tema 7: Bonificaciones y deducciones

1 Bonificaciones

2 Deducciones

Tema 8: Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión

1 Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)

2 Libertad de amortización (Art. 102 LIS)

3 Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS)

Tema 9: Régimen especial de las fusiones y escisiones

1 La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)

2 A efectos fiscales, se define como escisión la operación en que:

3 Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)

4 Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)

5 Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)

6 Obligaciones contables (art. 86 LIS)

Tema 10: Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (art. 106 LIS)

1 Gastos deducibles

Tema 11: Otros regímenes especiales

Tema 12: Gestión del impuesto

1 Obligaciones contables (Art 120 LIS)

2 Declaraciones (Art 124 LIS)

3 Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)

4 Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)

5 Pagos fraccionados

6 Modelos de la declaración

 

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